Solde restant dû

Une assurance qui vous protège tout en diminuant vos impôts

Grâce à la déduction "habitation propre et unique", le contribuable peut déduire jusqu'à 2.260 € (exercice d'imposition 2016, revenus 2015) de ses revenus imposables. Pour arriver à ce montant, sont pris en considération non seulement les amortissements en capital et les intérêts du crédit logement, mais aussi les primes de l'assurance solde restant dû. Dans de nombreux cas, il vaut cependant mieux ne pas déclarer les primes d'assurance solde restant dû, le panier fiscal étant déjà intégralement rempli par les amortissements et intérêts du crédit.

Exception importante : Lorsqu'un emprunt hypothécaire est contracté en fin d'année, le panier est à peine rempli. Le paiement de l'assurance solde restant dû par une prime unique vous permet de maximaliser votre avantage fiscal. Ce qui est bien plus avantageux que la formule avec primes annuelles.

Une opportunité en fin d'année.

En octobre 2015, Jean et Sophie achètent une grande maison familiale qu'ils occuperont avec leurs trois enfants. Ils contractent pour ce faire un emprunt hypothécaire de 110.000 € sur 25 ans. Ils empruntent à un taux de 3,36 %, ce qui représente une mensualité de 539,66 €. Jean et Sophie disposent en 2015 d'un panier "habitation propre et unique" de 2.260 €. Cette année, ils ne payeront que 2 mensualités de 539,66 €. Etant donné qu'avec l'abattement fiscal, ils sont loin de leur plafond, ils décident de payer leur assurance solde restant dû par une prime unique qu'ils déclarent fiscalement.

Prime unique pour une assurance solde restant dû de 110.000 € :

Pour Jean, 33 ans : 2.795,52 €
Pour Sophie, 32 ans : 1.722,34 €

2/3 moins cher !

La prime unique d'une assurance solde restant dû conclue en fin d'année s'élève, grâce à l'optimisation fiscale, à seulement 30 % des primes annuelles totales.

En utilisant l'espace fiscal disponible de la première année, Jean et Sophie profitent d'un avantage fiscal de 30 % de la prime unique payée. Cela leur rapporte un avantage fiscal de 1.355,36 €). Un avantage qui aurait quasiment disparu s'ils avaient opté pour le paiement annuel échelonné des primes. Le panier "habitation propre et unique" est alors intégralement occupé par les remboursements de capital et les intérêts à partir de la 2ème année.

Mais un deuxième avantage existe ! Si l'on compare la somme des primes annuelles payées avec la prime unique, cette dernière est bien plus avantageuse. Pour Jean et Sophie, l'avantage s'élève même à plus de 1.900 €.

Les deux avantages donnent ensemble une différence de plus de 3.100 €. Un montant que les nouveaux propriétaires pourront aisément consacrer à d'autres achats.

De même, lorsque l'acte de l'emprunt hypothécaire n'est passé qu'en janvier 2016, il existe des possibilités intéressantes via la réduction pour "épargne à long terme".

   Jean  Sophie  
  Prime unique Primes annuelles Prime unique Primes annuelles TOTAL
Prime 2.795,52 € 244,35 € 1.722,34 € 158,73 €  
Nombre 1 16 1 16  
Total 2.795,52 € 3.909,60 € 1.722,34 € 2.539,68 €  
Différence en prime   1.114,08 €   817,34 € 1.931,42 €
Avantage fiscal 30 % 838,66 € 73,31 € 516,70 € 47,62 €  
Différence en avantage fiscal   765,35 €   468,08 € 1.234,43 €
Différence cumulée   1.879,43 €   1.286,42 € 3.165,85 €

IMPORTANT : Bien qu'il soit conseillé de déduire fiscalement la prime annuelle en raison du très faible avantage et de la taxabilité de la totalité du capital en cas de décès éventuel, il en a cependant été tenu compte dans la comparaison.

Pour tout renseignement en matière d'assurance de solde restant dû, veuillez contacter Mr Quentin Wallez au +32(0)484 17 34 73 ou envoyez-nous une demande en cliquant ici.

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